Регулярна інформація (XML)
Інформація щодо аудиторського висновку
Текст аудиторського висновку
1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повна назва Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська Фiрма "Фiнанси. "Бiзнес. Аудит"
Скорочена назва ТОВ "АФ "Фiнанси. Бiзнес. Аудит"
Код за ЄДРПОУ 32615197
Юридична адреса та мiсцезнаходження 39600, Полтавська обл.,
м. Кременчук, вул. 60 рокiв Жовтня, буд. 138, тел. (0536) 79-15-27, (067) 782-13-79.
Дата видачi свiдоцтва про державну реєстрацiю 10 вересня 2003 року
№ 1099-Р № 1 585 105 0001 001162
Орган, що видав свiдоцтво Виконком Кременчуцької мiської ради
Види дiяльностi за КВЕД 69.20 Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту; консультування з питань оподаткування
70.22 Консультацiї з питань комерцiйної дiяльностi й керування
Свiдоцтво про внесення в Реєстр ау-диторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 3259 видане на пiдставi рiшення Аудиторської палати України № 127 вiд 25 вересня 2003 року,
продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати № 191/з вiд 26 червня 2008 року, чинне до 26 червня 2013 року
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйс-нюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв Серiя АБ № 000255 унесено до Реєстру вiдповiдно до рiшення комiсiї вiд 14 квiтня 2008 року, чинне до 26 червня 2013 року
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ Реєстрацiйний номер свiдоцтва
№ 001450, Серiя та номер свiдоцтва А № 001450, дата видачi свi-доцтва 20 березня 2008 року, чинне до 30 сiчня 2016 року
1. Основнi вiдомостi про емiтента
Повна назва Приватне акцiонерне товариство "Укртранснафтабезпека"
Скорочена назва ПрАТ "УТНБ"
Код за ЄДРПОУ 30446298
Юридична адреса та мiсцезнаходження 39612 Полтавська обл.,
м. Кременчук, вул. Леонова, буд. 26
Дата видачi свiдоцтва про державну реєстрацiю 07 травня 1999 року
Дата перереєстрацiї 16.03.2012 р.
Орган, що видав свiдоцтво Виконавчий комiтет Кременчуцької мiської ради
Види дiяльностi за КВЕД 74.90 Iнша професiйна, наукова i технiчна дiяльнiсть
41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель
46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами
46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля
55.10 Дiяльнiсть готелiв i подiбних засобiв тимчасового розмiщення
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
2. Вступний параграф
Перелiк перевiрених фiнансових звiтiв
Незалежним аудитором Карацюбою Оксаною Геннадiївною сертифiкат серiї А № 005573, виданий за рiшенням АПУ вiд 25.12.2003 р. № 130, продовжений за рiшенням АПУ
№ 196/2 вiд 27.11.2008 р., чинний до 25.12.2013 року, згiдно вимог Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про господарськi товариства", "Про державне регулювання рин-ку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Положення про роз-криття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв" № 1591 вiд 19 грудня 2006 року проведена перевiрка фiнансового звiту суб'єкта малого пiдприємництва ПрАТ "Укртранснафтабезпе-ка" 2012 року в складi:
- Форма № 1-м "Баланс" на 31 грудня 2012 року,
- Форма № 2-м "Звiт про фiнансовi результати" за 2012 рiк,
- Примiтки до фiнансової звiтностi за 2012 рiк,
- Довiдка про фiнансовий стан на 31.12.2012 р. Основнi показники фiнансово-господарської дiяльностi емiтента - не банку,
- Розрахунок вартостi чистих активiв ПрАТ "Укртранснафтабезпека" станом на 31.12.2012 р.
Аудит фiнансової звiтностi за 2012 рiк проводився на пiдставi договору № 54 вiд 21 грудня 2012 р. з 08 квiтня по 19 квiтня 2013 року.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрнiсть представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку щодо фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Ми провели перевiрку згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту.
Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
3.Стандарти, застосованi аудитором при проведеннi аудиторської перевiрки.
Аудиторську перевiрку проведено у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики: зокрема Мiжнародної концептуальної основи завдань з на-дання впевненостi, МСА 700 "Висновок про фiнансову звiтнiсть" (переглянутий), МСА 701 "Модифiкацiя висновку незалежного аудитора", МСА 800 "Аудиторський висновок при виконаннi завдань з аудиту спецiального призначення".
4. Опис роботи, виконаної аудитором.
Аудитором виконано аудиторськi процедури задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та iнформацiї розкритої у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитором розглянуто заходи контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обста-винам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю П рАТ "Укртранснафтабезпека". Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та за-гального представлення фiнансових звiтiв.
5. Думка аудитора
Аудитор вважає що отримав всю iнформацiю i пояснення, необхiднi для цiлей аудиту;
- надана iнформацiя достатня для вiдображення реального стану справ пiдприємства;
- є адекватнi i достовiрнi данi з усiх суттєвих питань;
- фiнансова документацiя пiдготовлена у вiдповiдностi з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою, котра в цiлому вiдповiдає вимогам законодавства України;
- фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi дiйсних облiкових даних i не мiстить суттєвих протирiч, аудитор вважає за можливе надати умовно-позитивний аудиторський висновок про дiяльнiсть ПрАТ "Укртранснафтабезпека".
Аудитор не змiг спостерiгати за iнвентаризацiєю наявних запасiв через несуттєве обмеження обсягу робiт.
За винятком зазначеного у попередньому параграфi фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан ПрАТ "Укртранснафтабезпека" станом на 31 грудня 2011 року , її фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та чинного законодавства України.
6. Думка аудитора стосовно питань, викладених в п. 2 роздiлу II Положення № 1528.
Аудитор вважає, що:
- iнформацiя, наведена у фiнансовiй звiтностi за видами активiв розкрита повнiстю i вiдповiдає встановленим нормативам, зокрема нацiональним стандартам (положенням) бухгалтерського облiку;
- iнформацiя, наведена у фiнансовiй звiтностi за видами зобов'язань розкрита повнiстю i вiдповiдає встановленим нормативам, зокрема нацiональним стандартам (положенням) бухгалтерського облiку;
- iнформацiя, наведена у фiнансовiй звiтностi про власний капiтал розкрита повнiстю i вiдповiдає встановленим нормативам, зокрема нацiональним стандартам (положенням) бухга-лтерського облiку;
- iнформацiя, наведена у фiнансовiй звiтностi щодо вартостi чистих активiв розкрита повнiстю i вiдповiдає встановленим нормативам, нацiональним стандартам (положенням) бухгалтерського облiку та вимогам законодавства;
- статутний фонд сформовано у строки вiдповiдно до чинного законодавства, внески до якого сплачено в повному обсязi.
- iнформацiя щодо чистого прибутку розкрита повнiстю;
- на думку аудитора, протягом року на пiдприємствi суттєвi дiї, якi можуть вплинути на фiнансово - господарськiй стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною 1 статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", не вiдбувалися.
Розкриття особливої iнформацiї:
- прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiд-соткiв статутного капiталу протягом року не вiдбувалися;
- рiшення про викуп власних акцiй не приймалися;
- факти лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi вiдсутнi;
- отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента в 2012 роцi не вiдбувалося;
- в 2012 роцi вiдбулася змiна складу посадових осiб емiтента: наглядовою радою Товариства 26.03.2012 р. (протокол № 23) прийнято рiшення звiльнити виконуючого обов'язки директора Товариства Савенкову Ларису Миколаївну (згоди на розкриття паспортних да-них не надано). Пiдстава для звiльнення - заява за власним бажанням. Частка, якою володiє в статутному капiталi емiтента - 0%. Строк, протягом якого така особа перебувала на поса-дi, - 2 роки. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Наглядовою радою Товариства 26.03.2012 р. (протокол № 23) прийнято рiшення призначити виконуючого обов'язки директора Товариства Власову Оксану Валентинiвну (згоди на розкриття паспортних даних не надано). Пiдстава для призначення - у зв'язку iз звiльненням директора Товариства, частка, якою володiє в статутному капiталi емiтента, 0%.
Наказом вiд 15.05.2012 р. № 12-к звiльнено з посади головного бухгалтера Булатову Людмилу Вiкторiвну з 15.05.2012р. Iнформацiя про паспортнi даннi вiдсутня. Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. На зазначенiй посадi перебувала з 01.03.2012р. Причина звiльнення - за власним бажанням. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Наказом вiд 15.05.2012 р. № 13-к призначено на посаду головного бухгалтера Саленко Лiлiю Михайлiвну з 15.05.2012р. Iнформацiя про паспортнi даннi вiдсутня. Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Призначена на невизначений час. До цього працювала головним бухгалтером. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
- змiна власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй не вiдбувалася;
- рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв не приймалися;
- рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу не було;
- порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю не вiдбувалося;
- рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента не було.
Власний капiтал визначений правильно, його структура та призначення пiдтверджуються даними аналiтичного облiку. Станом на 31 грудня 2012 року Статутний фонд становить 5 500 000 (п'ять мiльйонiв п'ятсот тисяч) грн.
Заборгованостi по внесках до статутного капiталу станом на 31 грудня 2012 року немає.
Застосована облiкова полiтика вiдповiдає концептуальнiй основi фiнансової звiтностi та обставинам.
Облiковi оцiнки, зробленi управлiнським персоналом прийнятнi в даних обставинах.
Iнформацiя представлена в звiтах є вiдповiдною, надiйною, порiвняльною та зрозумiлою.
Фiнансовi звiти дають розкриття iнформацiї, що дозволить користувачам зрозумiти вплив суттєвих операцiй та подiй, що мiститься у фiнансових звiтах ПрАТ "Укртранснафтабезпека".
Iнформацiя представлена в звiтах є вiдповiдною, надiйною, порiвняльною та зрозумiлою.
7. Аналiз показникiв фiнансової дiяльностi ПрАТ "Укртранснафтабезпека"
за 2012 рiк.
Узагальнюючи наведенi розрахунки, оцiнюючи наслiдки дiяльностi ПрАТ "Укртранснафтабезпека" з позицiї фiнансової стабiльностi та платоспроможностi лiквiдностi), та не беручи до уваги обмеження, наведенi у висновку, фiнансовий стан пiдприємства на 31 грудня 2012 року характеризується наступними показниками:
- пiдприємство не має достатньо оборотних коштiв для покриття своїх короткострокових зобов'язань, що також характеризує нестiйкий запас фiнансової надiйностi внаслiдок перевищення короткострокових зобов'язань над оборотними активами, тобто на 1 гривню поточних зобов'язань Товариство станом на 31 грудня 2012 року має 0,28 гривнi поточних активiв;
- на 31 грудня 2012 року пiдприємство не має можливостi погасити короткострокову заборгованiсть в грошовiй формi;
- доля власного капiталу пiдприємства в валютi балансу становить 92 %, що вказує на фiнансову незалежнiсть пiдприємства вiд стороннiх джерел;
- власнi оборотнi кошти (чистий оборотний капiтал) в оборотних активах становить - ( - ) 316,2 тис. грн., що свiдчить про незадовiльнi можливостi пiдприємства в проведеннi незалежної фiнансової полiтики.
В цiлому, ситуацiя на пiдприємствi свiдчить про вiдсутнiсть суттєвої невизначеностi, яка обумовлює сумнiви щодо здатностi пiдприємства продовжувати свою дiяльнiсть безперервно. Узагальнюючи наведенi розрахунки, оцiнюючи наслiдки дiяльностi Приватного акцiонерного товариства "Укртранснафтабезпека" з позицiї фiнансової стабiльностi та пла-тоспроможностi (лiквiдностi), його фiнансовий стан на 31 грудня 2012 року можна визначити як такий, що потребує вкладень додаткових коштiв.